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以精细化管理强“审”健体
2020-07-10 09:08  

聚焦政策导向,开展“前瞻式”审计 

一是围绕新发展理念,注重从政策导向和战略部署中提炼审计要点,着重关注改革推进过程中衍生的新结构、新业态、新问题,将预判风险所在、研判风险走向作为审计行动纲领,及时提供具有前瞻性、适用性、高附加值的审计成果信息,为领导决策提供参考,为政策落地提供保障。 

二是深化问题节点延伸,上到制度层面的适当性和机制建设的有效性,下至业务操作的风险性和日常管理的合规性,落实全面的风险评估,增强对风险的前瞻性防范和系统性整改,实现审计监督、评价、服务职能落地。 

瞄准风险导向,开展“嵌入式”审计 

一是在审计项目的选择上,突出抓好大额信贷、新增不良、资金运营、财务核算、信息科技、印章管理、农金员管理等关键业务领域的专项审计力度,以实时跟踪审计嵌入相关业务链条、资金链条,加强过程监督、前置审计关口。二是在检查范围的圈定上,突出重点业务环节的风险防控力度,避免“大而全”,如信贷专项审计,重点锁定“贷后检查与贷款资金使用”环节,旨在以风险为导向、以见实效为目标,锚定审计着力点,聚力提升发展质量和效益。 

把握需求导向,开展“专题式”审计 

主动契合管理层、业务条线对风险监测的多样化需求,以大数据分析应用、非现场预警查证、需求化风险检索为抓手,定期开展专题式审计调查,如围绕高管层特别关注的股东和股权管理、员工账户异常交易、按揭贷款风险、贷款客户资金往来等潜在风险较深的业务领域进行专项监测,把局部现象和问题放在全局的高度去分析,出具专题分析报告与专项整改方案,帮助行领导和业务管理人员辨识关键风险点,改进内部控制措施。 

 

创新模式,多维融合,

紧扣成果转化因地制宜

重塑立体化审计整改流程 

重新梳理“审计发现问题报告、反馈、整改操作流程”,创新班子成员“两轮”签批、审计部门与业务部门“双线”监控的审计整改新模式,即针对审计发现问题与问题整改情况分别由班子成员在《审计问题移交单》《问题整改反馈单》中签批意见,由审计部门落实对具体问题的跟踪整改,由业务部门落实对全行同质同类问题的督促整改,通过加强各级各部门的整体联动,全面构建起“发现问题—汇报移交—督促落实—持续跟进—整改反馈”的闭循环、再监督、持续性审计价值链,实现成效运用的新高度、新跨越。 

打造多维化成果传导机制 

一是创新审计通报分析。不定期、不定形式组织召开“审计检查通报分析会”“审计联席会”“审计案例培训会”“重点人员重点问题约谈会”等,根据不同审计项目、监测重点、检查成果等确定不同的会议主题、参会人员,确保直指关键环节、关键人员,实现问题逐项突破。二是创新审计风险提示。针对苗头性、重大性违规违纪问题,以审计专报的形式上报行领导;针对典型性、普遍性的管理漏洞和制度缺陷,以审计告知书的形式移送业务部门;针对趋势性、潜在性的违规操作行为,以审计红头提示的形式预警全行,积极营造审计成果传导氛围,引发高度关注,增强影响力。 

提升层次化台账管理效能 

认真梳理历年来审计发现问题,细化到每名员工,逐人建立屡查屡犯问题台账,按季下发,确保员工有效掌握自身存在的违规问题、发生次数、整改状况、处罚信息等,鞭策规范日常操作行为;针对本年度各级审计检查问题,按照被审计单位建立整改台账,按月下发,督促各机构加大力度、加快进度落实问题整改;同时,积极推动问题台账整改率与绩效考核挂钩,与任免奖惩干部挂钩,有效推进审计成果向管理效能转化。 

 

严格准入,专业管理,

力促队伍建设提档升级

开辟审计人才管理新路径 

一是建立审计人员准入、退出管理机制。按照“严进宽出”的原则,淘汰不符合条件、不胜任审计工作的人员,补充业务素质高、责任心强的人员,全面优化审计队伍知识结构和专业结构,真正做到配齐配强。同时,建立审计后备人才库,提供后备力量,及时补充审计人员。二是建立审计人员分组管理机制。立足现有审计人员的结构特长,分别建立信贷审计小组、内控审计小组、非现场审计小组,设立小组组长,负责各自分工领域的审计计划、检查方案等的制定与实施,实现由“跟着项目做”向“自己做项目”转变,由“完成任务”向“审出成效”转变,增强工作能动性。 

开创审计学习培训新常态 

一是定期安排审计人员参加上级与其他业务条线组织的培训,不定期安排审计人员到业务部室进行轮岗实训、跟班学习,有针对性地强化特长培养。二是适时组织审计人员到其他兄弟地市学习好的经验做法,开拓视野、激活思路。同时,积极对接省联社、办事处,邀请审计经验丰富的主查人来我行,对非现场数据应用、审计方法技巧、审计典型案例等进行讲解,着力提升审计人员的审计能力,确保匹配业务发展需要。三是积极输送审计人员参加省联社、办事处、监管部门组织的检查项目,确保在实践中锻造业务能力,破解技能单一化难题。 

开启审计考核激励新动力 

制定《审计人员考核评价办法》,设计《审计人员考核评分表》,以加减分的形式对审计人员的工作业绩、工作成果、执行操作规范程度以及审计信息撰写、非现场模型思路提炼等工作贡献度进行量化考核,特别突出检查发现重大问题的考核力度,旨在引导审计人员深入查找高风险问题和重大违规违纪行为,考评结果作为审计人员评先晋优及淘汰退出的参考依据,进一步激发审计人员的履职动力,促进提高审计工作质量。 

(作者单位:德州陵城农村商业银行股份有限公司) 

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