寿光市审计局在近期的抗灾救灾资金跟踪审计中,进一步整合力量,实行全过程跟踪审计,将审计触角延伸至“最后一公里”,提升了工作质量和水平。
“首端”审计资金管理制度的建立情况。关注资金管理制度的建立及执行情况:是否设立资金管理专门机构,建立、完善专人负责及岗位责任制,制度执行是否严格、有效;资金接受单位是否公开名称、地址、银行账号以及接受捐赠情况,涉及资金的相关凭证流转是否合理、可控;是否指定账户,专项管理;会计核算是否与其他资金分帐管理等。
“中端”审计制度的执行情况。审计人员从核对收据和银行对帐单入手,审查救灾资金收入的真实性、完整性、正确性;从银行凭证入手,审查救灾资金是否时划拨到灾区;从原始支付凭证入手,审查救灾资金是否用于与救灾相关的事项。
“末端”审计资金的使用情况。重点审计救灾资金分配拨付使用情况,保证专款专用:审计人员采取“查、看、听、访”等方式方法入户核实救灾资金资金的发放情况,确保救灾资金及时足额拨付到户,杜绝违纪违规问题的发生。(张红霞 秦宝娜)